ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФАКТОРЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ПРОЦЕССЕ ФОРМИРОВАНИЯ И ОПТИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВОЙ СТРАТЕГИИ С УЧЕТОМ РЕГИОНАЛЬНОГО РИСКА

 

Чрезвычайные доходы

170

-

-

-

-

Чрезвычайные расходы

180

-

-

-

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного пе­риода

190

2 554

2 743

3 135

3 632

Справочно - постоянные налоговые обязатель­ства (активы)

200

-

-

-

-

Приложение 16. Анализ финансового состояния ООО «Стройкомплект»

Анализ ликвидности ООО «Стройкомплект»

______________________ Динамика групп ликвидных активов ООО «Стройкомплект», тыс. руб.

Показатель

2005

2006

2007

2008

на 01.01.06

на 01.01.07

абсо­лютное , тыс.руб.

темп

прироста,

%

на 01.01.08

абсо­лютное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

на 30.09.08

абсо­лютное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

Абсолютно и наиболее ликвидные активы А1

2 753

3 506

753

27

7 590

4 084

116

13 498

5 908

78

Быстрореализуемые активы A2

12 903

13 299

396

3

19 221

5 922

45

21 426

2 205

11

Медленнореализуемые активы A3

9 009

11 796

2 787

31

15 468

3 672

31

16 248

780

5

Трудно реализуемые активы A4

11 320

11 628

308

3

13 460

1 832

16

18 458

4 998

37

Итого активов

35 985

40 229

4 244

12

55 739

15 510

39

69 630

13 891

25

Динамика структуры ликвидных активов ООО «Стройкомплект », %

Показатель

2005

2006

2007

2008

на 01.01.06

на 01.01.07

абсо­лютное

темп

прироста,

%

на 01.01.08

абсо­лютное

темп

приро ста, %

на 30.09.08

абсо­лютное

темп

прироста,

%

Абсолютно и наиболее ликвидные активы A1

7,7

8,7

17,7

231,9

13,6

26,3

302,1

19,4

42,5

312,3

Быстрореализуемые активы A2

35,9

33,1

9,3

26,0

34,5

38,2

115,5

30,8

15,9

46,0

Медленнореализуемые активы A3

25,0

29,3

65,7

262,3

27,8

23,7

80,7

23,3

5,6

20,2

Трудно реализуемые активы A4

31,5

28,9

7,3

23,1

24,1

11,8

40,9

26,5

36,0

149,0

Итого активов

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Динамика обязательств ООО «Стройкомплект » по срокам погашения, тыс. руб.

Показатель

2005

2006

2007

2008

на 01.01.06

на 01.01.07

абсолют­ное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

на 01.01.08

абс о - лютное тыс.руб.

темп

приро ста, %

на 30.09.08

абсолют­ное тыс.руб.

темп

прироста,

%

Наиболее срочные обязательства П1

2 570

3 256

686

27

9 388

6 132

188

12 140

2 752

29

Краткосрочные пассивы П2

12 950

13 590

640

5

18 919

5 329

39

21 110

2 191

12

Долгосрочные пассивы ПЗ

9 000

11 745

2 745

31

13 950

2 205

19

15 920

1 970

14

Постоянные пассивы П4

11 465

11 638

173

2

13 482

1 844

16

20 460

6 978

52

Итого обязательств

35 985

40 229

4 244

12

55 739

15 510

39

69 630

13 891

25

Динамика структуры обязательств ООО «Стройкомплект», %

Показатель

2005

2006

2007

2008

на 01.01.06

на 01.01.07

абсолют­ное

темп

прироста,

%

на 01.01.08

абсолют­ное

темп

прироста,

%

на 30.09.08

абсо­люта ое

темп

прироста,

%

Наиболее срочные обязательства П1

7,1

8,1

16,2

226,3

16,8

39,5

488,5

17,4

19,8

117,6

Краткосрочные пассивы П2

36,0

33,8

15,1

41,9

33,9

34,4

101,7

30,3

15,8

46,5

Долгосрочные пассивы ПЗ

25,0

29,2

64,7

25 8,6

25,0

14,2

48,7

22,9

14,2

56,7

Постоянные пассивы П4

31,9

28,9

4,1

12,8

24,2

11,9

41,1

29,4

50,2

207,7

Итого обязательств

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

100,0

Анализ ликвидности баланс а ООО «Стройкомплект»

А1

знак

П1

А2

знак

П2

A3

знак

ПЗ

А4

знак

П4

2005

2 753

2 570

12 903

12 950

9 009

9 000

11 320

11 465

2006

3 506

3 256

13 299

13 590

11 796

11 745

11 628

11 638

2007

7 590

9 388

19 221

18919

15 468

13 950

13 460

13 482

2008

13 498

12 140

21 426

21 110

16 248

15 920

18 458

20 460

Анализ деловой активности и эффективности деятельности ООО «Стройкомплект»

Динамика дебиторской задолженности ООО «Стройкомплект»

Показатель

2005

2006

2007

2008

на 01.01.06

на 01.01.07

абсо­лютное, тыс. руб.

темп

прироста

%

на 01.01.08

абсо­лютное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

на 30.09.08

абсо­лютное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

Дебиторская задолженность, в том числе

13 608

14 224

616

5

20 227

6 003

42

22 816

2 589

13

платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты

705

925

220

31

1 006

81

9

1 390

384

38

платежи по которой ожидаются в течение 12 ме­сяцев после отчетной даты

12 903

13 299

396

3

19 221

5 922

45

21 426

2 205

11

Коэффициент оборачиваемости дебиторской за­долженности, Кода

2,14

2,68

0,54

25,50

2,75

0,07

2,66

2,79

0,03

1,21

коэффициент оборачиваемости долгосрочной дебиторской задолженности, Кодз

41,26

45,80

4,54

11,02

49,13

3,33

7,27

50,07

0,94

1,91

коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности, Кодз

2,25

2,85

0,60

26,40

2,92

0,07

2,39

2,95

0,03

1,17

Длительность одного оборота дебиторской за­долженности, Одл

170,77

136,08

-34,70

-20,32

132,55

-3,53

-2,59

130,96

-1,59

-1,20

длительность одного оборота долгосрочной де­биторской задолженности, Одл

8,85

7,97

-0,88

-9,92

7,43

-0,54

-6,77

7,29

-0,14

-1,88

длительность одного оборота краткосрочной де­биторской задолженности, Одл

161,93

128,11

-33,82

-20,88

125,12

-2,99

-2,33

123,67

-1,45

-1,16

Удельный вес дебиторской задолженности %, УВдз

55,17

49,73

-5,44

-9,86

47,84

-1,89

-3,80

44,59

-3,25

-6,80

удельный вес долгосрочной дебиторской задол­женности %, УВдз

2,86

3,23

0,38

13,15

2,38

-0,85

-26,43

2,72

0,34

14,16

удельный вес краткосрочной дебиторской з а - долженности %, УВдз

52,31

46,50

-5,81

-11,12

45,46

-1,04

-2,23

41,87

-3,59

-7,90

Коэффициент инкассации %, Ки

46,79

3 8,11

-8,68

-18,55

42,64

4,54

11,91

38,04

-4,61

-10,80

коэффициент инкассации долгосрочной деби­торской задолженности %, Ки

2,42

2,48

0,05

2,23

2,12

-0,36

-14,41

2,32

0,20

9,26

коэффициент инкассации краткосрочной деби­торской задолженности %, Ки

44,36

35,63

-8,73

-19,69

40,52

4,89

13,74

35,72

-4,80

-11,85

Динамика краткосрочной кредиторской задолженности ООО «Стройкомплект»

Показатель

2005

2006

2007

2008

на 01.01.06

на 01.01.07

абсолют­ное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

на 01.01.08

абсолют­ное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

на 30.09.08

абсолют­ное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

Кредиторская задолженность, в том числе:

2 570

3 256

686

27

9 388

6 132

188

12 140

2 752

29

поставщики и подрядчики

1 758

2 351

593

34

6 673

4 322

184

9 689

3 016

45

задолженность перед персоналом орга­низации

0

0

0

-

0

0

-

58

58

-

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

0

0

0

-

0

0

-

19

19

-

задолженность перед бюджетом

2

28

26

1 300

15

-13

-46

240

225

1 500

прочие кредиторы

810

877

67

8

2 650

1 773

202

2 134

-516

-19

Превышение (+) или снижение (-) кратко­срочной дебиторской задолженности над краткосрочной кредиторской задолжено - стью

10333

10 043

-290

-3

9 833

-210

-2

9 286

-547

-6

Удельный вес краткосрочной кредито р - ской задолженности в выручке %

8,8

8,7

-0,1

-1,3

19,8

11,1

126,9

20,2

0,4

2,3

Коэффициент оборачиваемости кредитор­ской задолженности, Кокз

10,0

11,6

1,5

15,3

6,9

-4,7

-40,7

5,1

-1,7

-25,0

Длительность одного оборота кредитор­ской задолженности, Ода

36,4

31,6

-4,8

-13,3

53,2

21,7

68,7

71,0

17,8

33,4

Анализ использования капитала ООО «Стройкомплект»

Расчет чистых активов ООО «Стройкомплект»

Показатель

Код строки

2005

2006

2007

2008

на 01.01.06

на 01.01.07

абсолют­ное, ты с. руб.

темп

прироста,

%

на 01.01.08

абсолют­ное, ты с. руб.

темп

прироста,

%

на 30.09.08

аб солют-

ное, тыс.руб.

темп

прироста,

%

1. Внеоборотные активы

190

11 320

11 628

308

3

13 460

1832

16

18 458

4998

37

2. Оборотные активы

290

24 665

28 601

3936

16

42 279

13678

48

51 172

8893

21

3. Задолженность участников по взно­сам в уставный капитал

244

0

0

0

-

0

0

-

0

0

-

4. Собственные акции, выкупленные у акционеров

252

0

0

0

-

0

0

-

0

0

-

5. НДС по приобретенным ценностям

220

115

261

146

127

180

-81

-31

384

204

113

6. Оценочные резервы по сомнительным долгам

270

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7. Активы, принимаемые к расчету (стр. 1 + стр. 2 - (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 + стр. 6))

-

35 870

39 968

4098

11

55 559

15591

39

69 246

13687

25

8. Долгосрочные обязательства

510

9 000

11 745

2745

31

13 950

2205

19

15 920

1970

14

9. Краткосрочные обязательства

610

12 950

13 590

640

5

18919

5329

39

21 110

2191

-

10. Доходы будущих периодов

640

0

0

0

-

0

0

-

1 765

1765

-

11. Целевые финансирование и посту­пления

450

0

0

0

-

0

0

-

0

0

-