ФОРМИРОВАНИЕ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА В СФЕРЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

 

56. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их опе­рации. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.-288 стр.

57. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга - ВЗФЭИ, «Финстатин - форм», 2002.-108 стр.

58. Малыгин В.Е., Смородинская Н.В. Анализ странового риска в международ­ной банковской практике / Деньги и кредит / 2002, № 10, стр. 31-40

59. Москалев С.В. К вопросу о действующих административных ограничениях валютного риска коммерческих банков / Деньги и кредит / 2000, № 10, стр. 30-39

60. Москвин В.А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предпри­ятий / Банковское дело / 2000, № 7, стр. 19-20

61. Малыхина А.И. Управление денежными потоками. Учебное пособие. - Ки­ров, 2000

62. Муллажанов Ф.М. Развитие банковской системы: итоги и перспективы / Банковское дело / 2000, № 2

63. Мишальченко Ю.В. Риски в международной банковской деятельности / Бухгалтерия и банки / 2003, № 3

64. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка / Э и Ж, 2003, № 23

65. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. - М. - 1999

66. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расхо­дятся? / Российский экономический журнал / 2001, № 9-10, стр. 56

67. Носкова И.Я. Проблемы реформирования банковской системы России / Финансы / 2000, № 11, стр. 15-17

68. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке / Э и Ж / 2005, № 3

69. Оценка и анализ рисков / Орлова И.В., Пилипенко А.И., Половников В.А., Кошлякова В.А. - М. «Финстатинформ», 2002, 64 стр.

70. Орлова Е.Р. Инвестиции. - М. Инф. Омега-Л, 2003, 192 стр.

71. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: «Финансы и статистика», 2003. - 272 стр.

72. Плешаков А.М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба / Деньги и кредит / 2002, № 3, стр. 47-52

73. Петров А. Банки на пороге нового тысячелетия / Рынок ценных бумаг / 2001, № 3

74. Путнем Б.Х., Озиус М.Р. Банковское дело и финансовое управление риска­ми.- Вашингтон: Институт экономического развития Мирового банка, 2002. - 376 стр.

75. Петухов С. Краткая история пластиковых преступлений / Деньги / 2000, №37, стр. 68-71

76. Рогова О.Л. Банковская стратегия стабилизации экономики / Деньги и кре­дит / 2004, № 4, стр. 34-38

77. Рудько-Селиванов В.В. Региональные особенности проявления банковских рисков / Деньги и кредит / 2004, № 7, стр. 13-15

78. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 288 стр.

79. Романов М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска / Банковское дело / 2000, № 7

80. Риск-анализ инвестиционного проекта / под ред. М.В. Грачевой, - М. - ЮНИТИ-ДАНА, 2001

81. Сильницкий А.С., Кукушкина О.О. Роль страховых организаций на фондо­вом рынке / Финансы / 2002, № 2, стр. 49-53

82. Сорос Дж. Новая финансовая архитектура / Вопросы экономики / 2000, № 12

83. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвести­ций. - М. - «Финансы и статистика», 2000, 272 стр.

84. Сорвин С.В. Управление банковскими рисками - региональный аспект /Деньги и кредит / 2001, № 6, стр. 11-14

85. Сухов М.И. Управление банковскими рисками рыночной специализации /Деньги и кредит / 2000, № 6, стр. 17-20

86. Солнцев О.Г. Проблемы денежного оборота и банковской системы /Банковское дело / 2000, № 4, стр. 2-8

87. Стрикленд А.Дж., Томпсон А.А. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии / пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. - М. - Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000

88. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело Лтд, 2004. - 72 стр.

89. Семенов Б. Грубая неосторожность и другие риски в вексельном обращении / Рынок ценных бумаг / 2003, № 4, стр. 43-48

90. Салун В. Как правильно выбрать ставку дисконта / Рынок ценных бумаг / 2003, № 4, стр. 30-35

91. Соломин О., Матвеева Е. Кредитный портфель банка: оценка рисков, возни­кающих при кредитовании под залог финансовых активов / Рынок ценных бумаг / 2000, № 12, стр. 85-89

92. Сажина М.А. Условия кредитоспособности российского предприятия /Финансы / 2002, № 8, стр. 13-15

93. Супрунович Е.Б. Внутренний контроль над центрами прибыли / Банковское дело / 2000,№ 11, стр. 42-43

94. Супрунович Е.Б. Планирование рисков / Банковское дело / 2001, № 3, стр. 13-15

95. Супрунович Е.Б. Учет рисков при работе на межбанковском рынке / Деньги и кредит / 2001, № 5, стр.25-28

96. Сплетухов Ю.А. Место и роль страхования в инвестиционном процессе /Финансы / 2001, № 2, стр.44-48

97. Соловьев П.А. О последствиях финансового кризиса для страхового рынка /Финансы / 2000, № 11, стр. 34-36

98. Струченкова Т.В. Использование методики VAR для оценки банковских рисков / Банковское дело / 2000, № 5, стр. 2-7

99. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия /Деньги и кредит / 2000, № 10, стр. 12-17

100.  Телегина Е.А. Об управлении рисками при реализации долгосрочных проектов / Деньги и кредит / 2005, № 1, стр. 57-59

101.  Типенко Н.Г., Соловьев Ю.П., Панич В.Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов / Банковское дело / 2000, № 10, стр. 19-28

102.  Титов Е. Кто правит на рынке кредитования малого бизнеса? / Малое предприятие / 2000, № 3, стр. 14

103.  Толстых Т.Н., Уланова Е.М. Оценка риска инвестирования с учетом спе­цифики предприятия и региональных особенностей / Финансы / 2001, № 10, стр. 11-14

104.  Уваров О., Фомина Л. Мошенничество, манипуляции и другие правона­рушения с ценными бумагами / Рынок ценных бумаг / 2000, № 16, стр. 13-16

105.  Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и опера­ции. - М.: «Все для вас», 2003. - 415 стр.

106.  Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при ин­вестировании реального сектора экономики / Банковское дело / 2000, № 3 (стр. 2-7), № 4 (стр. 24-29)*, № 5 (стр. 26-30)**

107.  Фельдман А.Б. О производных финансовых инструментах / Финансы / 2002, № 11, стр. 45-48

108.  Филин С.А. Инвестиционный риск и его составляющие при принятии инвестиционных решений / Инвестиции в России / 2002, № 3, 4

109.  Хелферт Э. Техника финансового анализа / пер. с англ. под ред. Л.П.Белых. - М. - Аудит, ЮНИТИ, 2004

110.  Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект /Деньги и кредит/ 2001, № 6, стр. 38-43

111.  Хохлов Н.В. Управление риском. - М.:ЮНИТИ - Дана, 2002. - 239 стр.

112.  Хьюис С., Рэдхэд К. Управление финансовыми рисками / пер. с англ. - М.- Инфра-М, 2000

113.  Чекмарева Е.Н. Некоторые вопросы управления банковскими ставками /Деньги и кредит/ 2002, № 7, стр. 19-20

114.  Чепуренко А. Проблемы финансирования в российском малом бизнесе /Вопросы экономики/ 2001, № 7, стр. 67

115.  Чангли Д. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса / День­ги и кредит / 2000, № 2, стр.66-71

116.  Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. - М.- Финансы и статистика, 2002

117.  Шахов В.В. Риски. Теоретический аспект / Финансы / 2000, № 7, стр. 33­36

118.  Швандар В.А., Базилевич А.И. Управление инвестиционными проекта­ми. - М.- ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 208 стр.

119.  Шарп У.Ф., Александер Г.Д., Бэйли Д.В. Инвестиции /пер. с англ. - М.- Инфра-М, 2003

120.  Шешукова Т.Г., Кац Е.Б. Анализ финансовой деятельности банков с ис­пользованием метода рейтинговых оценок (на примере Западно-Уральского региона): научно-практическое пособие / Западно-Уральский институт эко­номики и права. Пермь, 2000.

121.  Шенаев В.Н., Ирниязов Б.С. Проектное кредитование. - М. - АО «Кон - салтбанкир», 2000

122.  Шим Д.К., Сигел Д.Г. Финансовый менеджмент. / пер. с англ. - М. - Фи - линъ, 2003

123.  Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий - М. - Инфра-М, 2002

124.  Щукин Д. О методике оценки риска VAR / Рынок ценных бумаг / 2001, №16, стр.61-64

125.  Щиборц К. Практика инвестиционного проектирования / Рынок ценных бумаг / 2001, № 4, стр. 19-28

126.  Эйгель Ф. Критерии оценки кредитного риска / Рынок ценных бумаг / 2000, № 5, стр. 11-14

127.  Эпштейн И.Л., Большакова Е.Ю. Банки и страховые компании - новые аспекты сотрудничества / Финансы / 2003, № 2, стр. 38-43.

128.  Экономика предприятия / под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара - 3 - е издание. - М. - ЮНИТИ-ДАНА, 2000

129.  Neil Crockford, An Introduction to Risk Management, Woodhead - Faulkner, Cambridge, England, 1980

130.  Robert N. Charette. Software engineering Risk Analysis and Management. - Intertext Publications / Multiscience Press, Inc. One Lincoln Plw, New York, NY 10023, 1995, 317 p.

131.  Robert Leach. Understanding finance. - Merkury business books, 1991, 144 p.

Приложение 1

Приложение 2

Банковский риск и доход

Рис. 2.1. Взаимосвязь риска и доходности банковских операций

Доход

Рис. 2.2. Влияние риска на доходность банка

Приложение 3

Принципы, связанные с работой фронт-, миддл - и бэк-офиса,

а также банка в целом (в соответствии с Базельским соглашением)

Фронт-

№ п/п

миддл - бэк-офис банк в це­лом

Операции

Краткая характеристика операций/требования

А

1

2

3

Утверждение

Четкое понимание делегируемых полномочий Устанавливаются лимиты делегируемых полномочий. Документированная политика в соответствии с действую­щим законодательством проведения операций во внерабо­чие часы и в неустановленных местах. Процедура отчетности о правонарушениях.

Поддержка принятых решений

Понимание способности и требований партнеров. Понимание роли данной структуры в сделке. Получение юридического разрешения и одобрение кре­дитного органа.

Учет дополнительного риска, который возникает у банка в результате заключения данной сделки. Обеспечение надлежащей системы контроля за использо­ванием и разработкой моделей.

1

Фронт-офис

Опыт контрагента (опыт сторон в сдел­ке)

Необходимо удостовериться в том, что стороны имеют достаточный опыт проведения операций с данными вида­ми продуктов и имеют адекватное представление о рисках.

Финансирование

Предполагается обеспечение выполнения требований фи­нансирования: установление процедуры расчетов; соответ­ствие объемов операции установленным лимитам (объемы операций не должны выходить за установленные лимиты).

Учет операций в компьютерной сис­теме

Необходимо обеспечить аудиторское подтверждение Целесообразно проводить независимые проверки целост­ности операций.

Запись и сохранение (на кассетах) телефонных разговоров. Ежедневная сверка первичных данных об операциях. Сверки данных разных систем для обеспечения сопоста­вимости данных.

Оценки

Процедуры оценки операций с указанием конкретных ис­пользуемых методологий.

Соответствующая и единая методология по всем позици­ям.

2

Миддл-, бэк-

Специальные резервы по неликвидным инструментам. Использование единых методов разделения на периоды.

офис

Отчет о прибылях и убытках

Детализация по подразделениям и видам продукции. Подготавливается вне зависимости от торговых операций. Процедура сверки расхождений.

Отчет о наиболее существенных расхождениях поступает вышестоящему руководству.

Ежедневная подготовка отчета о финансовых результатах.

Проверка цен

Предпочтительно, чтобы информация о ценах, используе­мых при переоценке, поступала из независимых источни­ков.

При использовании внутренних цен целесообразно уста­навливать независимые процедуры их проверки. Специальные процедуры оценки для продуктов на нелик­видных рынках.

Оценка моделей до использования и в качестве гарантий рыночных условий.

Обработка торговых операций

Производятся необходимые записи для определения усло­вий сторон, участвующих в каждой операции. Записи должны обеспечивать аудиторское подтверждение. Производятся записи для выявления взаимосвязанных операций.

Обработка операций купли-продажи происходит сразу же после совершения сделки.

Целесообразно проведение политики, включающей изме­рение показателей деятельности с учетом риска. Необходимо регулярное проведение проверок.

Внутренний аудит

Внутренний аудит осуществляет тесное взаимодействие с группой по управлению рисками и понимание задач отдела по управлению рисками.

Группа по управлению рисками должна использовать пол­ную и достоверную информацию.

Целесообразно проводить оценку общего уровня ИТ и сис­тем по контролю за рисками.

Необходимо проведение регулярных отчетов перед испол­нительным комитетом.

Налогообложение

Необходимо проверить, что банк не потерпит убытки в результате нарушений налогового законодательства либо неспособности предупредить возникновения налоговых проблем.

Целесообразно тщательно проверять налоги, связанные с международными операциями.

Целесообразно сопоставить принципы учета для целей налогообложения прибыли и убытков от находящихся в управлении финансовых инструментов. Необходимо обеспечить решение вопросов учета для це­лей налогообложения в сложных структурах группы.

Законодательство

Целесообразно создать отдел контроля за исполнением законодательства. Указанный отдел должен принимать общие финансовые и нормативные постановления. Прежде чем предпринимать новые операции, необходимо получить одобрение законодательных органов и внедрить системы, которые должны обеспечить исполнение соот­ветствующих законодательных актов.

Необходимо обеспечить сохранность активов клиента, которые находятся у доверенных лиц.

Учредить и осуществлять контроль за системами, которые выявляют и представляют отчеты об ошибках и нарушени­ях.

Юридическая доку­ментация

Целесообразно соблюдение официальных принципов, обеспечивающих ведение документации, ее обновление и хранение.

При отсутствии документации на момент совершения сделки необходимо осуществлять регулярный и независи­мый контроль и отслеживание результатов. Целесообразно использовать глобальные соглашения или единые договоренности, которые могут действовать по отношению к целому ряду операций.

Целесообразно сформировать: перечень уполномоченных сторон; гарантии сторон, подтверждающие их полномочия заключать сделки; перечень лиц, которые уполномочены заключать определенные сделки; договоренности о зачете взаимных требований; стандартная документация на веде­ние трастовых операций с активами клиента по отдельным счетам.

Продолжение дея­тельности

Необходимо сформировать, проверять, корректировать планы продолжения деятельности банка Необходимо обеспечить архивное резервирование и вос­становление файлов в системе

Необходимы процедуры для установления и развития по­ложения на рынке

Целесообразно разработать требования по расчету резер­вов и управлению денежными потоками Функции должны быть определены для каждого компо­нента

Целесообразно назначить старшего руководящего сотруд­ника для представления интересов фирмы перед клиента­ми и сторонними организациями Предусмотрена независимая процедура сверки Целесообразно распространение статистических данных об объемах сделок и ошибках

Подтверждение

Подтверждение производится на дату заключения сделки Производится вне зависимости от проведения торговых операций и платежей

 

Подтверждения поступают независимо от фронт-офиса Производится сверка с данными тикетов по сделкам Отчет о существующих расхождениях направляется выс­шему руководству

Расчеты

Предусматривается ограниченный доступ к платежным системам

Расчеты производятся сотрудниками независимо от прове­дения торговых операций, обработки сделок и сверок Целесообразно разделение обязанностей между двумя и более сотрудниками при условии четкого определения круга полномочий каждого из них Запись телефонных линий

Необходимо наличие стандартных инструкций о доставке и платеже

Контроль активов

Необходимо периодически производить контроль объемов активов

Контроль активов производится сотрудниками независимо от депозитария

Данные об инвестициях депозитария сверяются с инфор­мацией третьих сторон

Активы клиентов выявляются и отделяются от активов фирмы

Средства клиентов необходимо своевременно перечислять на отдельные банковские счета

Сверка

Цель сверки - обеспечить соответствие систем и баз дан­ных

Необходимо проверить, чтобы внутренние записи соответ­ствовали данным внешних организаций Сверка проводится вне зависимости от проведения непо­средственно торговых операций и ввода данных

3

В целом по банку

Отчетность по опе­рациям

Отчеты о сделках своевременно направляются всем регу­лирующим органам

Система устанавливается до начала проведения операции

Достаточность капи­тала

Для удовлетворения потребностей в капитале выделяются необходимые системы

Адекватность капитала должна проверяться ежедневно В случае практической необходимости система расчета капитала должна использовать одни и те же данные, кото­рые используются для подготовки отчета о риске

Казначейские опера­ции (операции с денежными средствами)

Операции с денежными средствами проводятся вне зави­симости от видов торговых операций

Составляются отчеты о нестандартном использовании структурными подразделениями денежных средств Указанные выше отчеты направляются в Группу управле­ния рисками

Осуществляется взаимодействие с фронт - и бэк-офисами

Набор и обучение кадров

Необходимо обеспечить достаточное число опытных про­фессиональных сотрудников для совершения операций Необходимо поддерживать принципы контроля за работой подчиненных и обучения персонала

Необходимо обеспечить выполнение требований законо­дательства

Целесообразно ознакомить сотрудников с внутренними правилами ведения операций и обеспечить их выполнение

Компенсация

Необходимо поощрять поведение, которое отвечает целям фирмы

Необходимо обеспечить, чтобы стимулы и линии отчетно­сти лиц, отвечающих за управление рисками, не выходили за рамки полномочий отдела по управлению рисками

Приложение 4

Чистая процентная маржа (NIM)[647]

Страна

1995

1996

1997

1998

Австралия

2.70

2.85

2.59

2.32

Австрия

1.76

1.73

1.81

1.85

Бельгия

1.49

1.32

1.34

1.41

Канада

2.79

3.22

3.15

3.06

Дания

2.86

2.55

2.61

3.56

Финляндия

1.57

1.43

1.25

1.12

Франция

2.23

1.97

1.65

1.59

Германия

2.50

2.31

2.44

2.47

Греция

0.68

1.19

2.19

1.54

Италия

2.66

2.77

3.09

3.57

Япония

0.98

0.69

0.84

1.00

Люксембург

1.04

0.82

0.83

0.84

Нидерланды

2.31

2.08

1.78

1.83

Норвегия

2.78

2.94

2.49

2.93

Португалия

3.41

4.12

4.97

4.11

Испания

3.91

4.13

3.96

3.39

Швеция

2.49

2.15

2.09

2.19

Швейцария

1.26

1.37

1.52

1.68

Турция

5.96

3.77

10.09

10.09

Великобритания

3.19

3.14

2.97

2.86

США

3.16

3.27

3.40

3.70

Средняя

2.46

2.37

2.72

2.72

Приложение 5

Зарубежные методики балльной оценки кредитоспособности за­емщика

Балльная оценка кредитоспособности индивидуального клиента

jJ;